新型コロナウイルスの蔓延を背景に始まった在宅ワーク。現在では副業を推奨する会社も増えてきており、それがきっかけでフリーランス・個人事業主の道を歩み出した方もいらっしゃるのではないでしょうか。

独立したばかりの年は気にする必要はありませんが、翌年には「確定申告」が控えています。みなさんは、確定申告に備えて準備をしていますか？

「実は確定申告のことをよくわかっていない」「恥ずかしくて周りの人にいまさら訊けない……」という方もご安心を！本記事では、フリーランス・個人事業主の大事な入門編として、確定申告の基本を解説いたします！

これを読めば、安心して本業に集中できるようになるはず。翌年の“本番”に備えて、いまのうちにしっかり確定申告のことを理解しておきましょう。

個人事業主やフリーランスの基本！確定申告とは？

確定申告は、自分の収入を誠実に申告して、その収入に応じて「所得税」を国に納める手続きのことです。

所得税の対象は、前年の1月1日～12月31日までの収入。

申告するのは、翌年の2月16日～3月15日までの期間。

まずはこの2点をよく抑えておきましょう。

申告には、「確定申告用紙」「控除を証明する資料」「帳簿」が必要となります。申告を始める前年のうちから、しっかりと準備を整えておくのがポイントです。

確定申告をしないとどうなる！？フリーランスが知っておきたいリスク

実は、所得が48万円以下の方は、確定申告を行う必要がありません。実際、「開業したはいいものの、仕事をうまくとれず、稼ぎがよくなかった」ということもあるでしょう。そういう方は確定申告のために慌てて準備をしなくてもよいのです。

しかし、確定申告をしなければ、前年の自分の収入を証明する正式な書類を手に入れることができなくなるため、賃貸や自動車ローンの契約で不自由する可能性があります。

今後もフリーランス・個人事業主として頑張っていきたいという方は、収入が少ない年でもしっかりと確定申告を行うことをおすすめします。

当然、前年の収入が48万円を超える場合は、確実に申告を行うようにしましょう。確定申告をしないことで生じるデメリット（ペナルティ）は、以下のようになります。

延滞税

罰則として利息のように延滞税が加算されてしまいます。

無申告加算税

3月15日までに確定申告をしなければ、納税額50万円以内の場合は15％、50万円以上であれば20％、悪質な申告隠しの場合は40％の税金が上乗せされてしまいます。なお、申告し忘れを自己申告した場合は、5％に負担が軽減されます。

「白色申告」と「青色申告」の原則的な違いは？

独立したばかりのフリーランス・個人事業主の人たちが戸惑ってしまう、白色申告と青色申告の違い。「何がなんだか区別がつかない！」「結局自分はどっちにしたらいいの？」と困惑してしまいますよね。

白色申告と青色申告の違いは、その特徴やメリット・デメリットで分けて区別するのがコツです。

白色申告

特徴
・開業届は必要ない・簡易帳簿で提出できるので簡単

必要なもの
・確定申告書・収支内訳書・控除証明書類

メリット
・作成が簡単で申告しやすい・税務署に事前申請しなくていい

デメリット
・特別控除を受けられないため納税負担をカットしにくい・赤字の繰り越しができないため、年度によっては青色申告よりも税負担が重くなるケースも

青色申告

特徴
・開業届が必要・複式簿記で帳簿をつけるため手間がかかる

必要なもの
・仕訳帳・総勘定元帳・損益計算書・貸借対照表・確定申告書・控除証明書類

メリット
・65万円の特別控除が適用される・自宅を仕事場にしている場合、家賃や光熱費の一部を経費にできる・家族への給与を経費にできる・赤字は3年繰り越せる

デメリット
・手書きでの複式簿記が非常に大変・用意する書類が多い・書類作成が煩雑で本業に集中しにくい・税務署に事前に申請を出さないと年内は青色申告ができない

しばしば「フリーランスになったら開業届はしなくちゃいけないの？」と疑問を抱いている方がいらっしゃいますが、青色申告のメリットを考えると、開業届はやはりした方がお得です。

一年目は白色申告でもいいですが、最低でも2年目以降は開業届を出して青色申告デビューをしましょう！

まとめ：初めての税務や確定申告でお悩みなら札幌大通のアウル税理士法人にご相談を

今回は、独立したてのフリーランス・個人事業主の方のために、確定申告の基本の「き」について解説しました！

これからみなさんは、自分で帳簿をつけたり、領収書を整理したり、確定申告の書類を準備したりと、たくさんの「初めて」を経験することになるでしょう。

これから本業を軌道に乗せていかなければならないのに、税務のことで頭が一杯……考えるだけで、なんだか気が重くなってしまいますよね。そんなときは、札幌大通を拠点とするアウル税理士法人にご相談ください！

所得税や確定申告に関するお悩みを親身に伺い、問題解決のための最短ルートをご提案いたします。まずはお気軽にお電話を！

税務申告及び相談について