税金がゼロになる事業承継税制とは?メリットや注意点を解説

税金がゼロになる事業承継税制とは?メリットや注意点を解説

事業継承を検討している経営者にとって「事業継承税制」は会社にも後継者にもメリットが大きい制度なのはご存知でしたか?

そこで今回は、経営者ならば知っておくべき「事業継承税制」について詳しく紹介します!

【こんな人は必読!】

  • 事業承継税制は誰でも利用できるの?
  • 事業承継税制の手続きは今からでも間に合う?
  • 本業が忙しくてなかなか時間がとれない
  • 事業承継で失敗したくない

事業承継で節税対策が必要な理由とは?

事業承継で節税対策が必要な理由とは?

毎年利益を順調に伸ばしている優良企業ほど、自社株の評価額も高いため、贈与税や相続税の納税額が高くなる可能性があります。

特に業績が良好な中小企業ほど、事業承継時の相続税額が大きいです。

中小企業の資金力は大企業に比べて多くはないため、大企業と同じように相続税を支払うと手元に資金がなくなり、経営が苦しくなるケースもあります。

いずれも、後継者は事業を引き継ぐために、自社株をはじめとする資産を買い取る資金力が必要になります。

だからこそ、現経営者は経営者のうちに、「節税対策」をしっかりとって、後継者が負担する納税額を減らす必要があるのです。

事業継承の計画を立てておくことは、現経営者の賢い経営マナーの一つです。

⇒事業承継の節税対策についてもっと知りたい方は初回無料相談

税金がゼロに!?「事業承継税制」の仕組みとは?

税金がゼロに!?「事業承継税制」の仕組みとは?

では、経営者が考えなければならない「節税対策」とはどんなものがあるのでしょうか?

その一つに「事業継承税制」という制度があります。

事業承継税制とは、事業承継に関する納税が猶予される制度のことです。

たとえば、一定の要件を満たした形で後継者が株式を引き継ぐと、相続税・贈与税の支払いを遅らせることができます

さらに一定の要件を満たしながら会社経営を続けることで、半永久的に納税が猶予、もしくは実質的に相続税・贈与税が免除されることもあります。

メリットが大きいので、事業継承を考えている経営者なら知っておいて損はない制度です。

【活用メリット】

  • 対象株式の贈与税・相続税が納税猶予になり、最終的には免除となり「税金ゼロ」になります。
  • 高額な相続税や贈与税が支払わなくてもよくなり、そのため納税資金を用意する必要がありません。

【事業承継税制を利用する際の注意点】

贈与税の納税猶予が取り消された場合、相続税よりも税率が割高になり、猶予された税額に対する利子税が課税されることになります。

さらに事業承継には、後継者の育成などを含めると5年から10年はかかります。「特例事業承継税制」の適用を受け「特例承継計画」を提出する必要があります。

何よりも早めの準備が「税金ゼロ」にする方法です。

事業継承を検討している経営者の方は、ぜひ、信頼できる専門家の方に相談することをオススメします。

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アウル税理士法人 代表税理士:佐藤等
アウル税理士法人 代表税理士:佐藤等

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まとめ

今回は、簡単に事業継承税制について解説しました。

北海道は札幌にあるアウル税理士法人は、税理士・公認会計士のプロ集団。

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